Delårsrapporter

När kommunfullmäktige i november varje år fastställer budgeten för det kommande året finns det alltid osäkra faktorer som påverkar budgetutfallet. Det kan till exempel handla om skatteunderlaget, inflationen, räntenivån, löneavtalen, sjukfrånvaron, antalet elever, antalet brukare och energipriser. För att lättare kunna hantera dessa faktorer sammanställer ekonomiavdelningen varje år en delårsrapport.

Alla kommuner måste upprätta minst en delårsrapport (se kapitel nio i lag om kommunal redovisning). Rapporten ska innehålla:

en översiktlig redogörelse för utvecklingen av resultatet sedan föregående räkenskapsårs utgång
sådana förhållanden som är viktiga för bedömningen av kommunens resultat
sådana händelser av väsentlig betydelse för kommunen som har inträffat under rapportperioden eller efter dennas slut

Syftet med rapporterna är

att ge förtroendevalda, anställda och medborgare en bild av hur det faktiska utfallet stämmer överens med budgeterade medel
att beskriva för de förtroendevalda hur långt förvaltningarna hunnit med målarbetet
att identifiera avvikelser som riskerar att ge ett budgetunderskott och vidta åtgärder för att förhindra det

Med hjälp av rapporterna kan de förtroendevalda avgöra om åtgärder behöver vidtas för att hålla budgeten eller tillföra extra medel till budgeten.

I rapporterna används så kallade riktpunkter. Det innebär att budgeten antas förbrukas jämnt under årets tolv månader. Det vill säga om budgeten till exempel omfattar tolv miljoner kronor antas det att en miljon förbrukas varje månad.

I Älvkarleby kommun omfattar delårsrapporten perioden januari till augusti.